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  • 叶子

    2022-03-21

    上市公司分拆规则信息披露

    上市公司分拆,应对以下事项作出充分说明并披露:
    ▲ 有利于上市公司突出主业、增强独立性;
    ▲ 本次分拆后,上市公司与拟分拆所属子公司均符合中国证监会、证券交易所关于同业竞争、关联交易的监管要求;分拆到境外上市的,上市公司与拟分拆所属子公司不存在同业竞争;
    ▲ 本次分拆后,上市公司与拟分拆所属子公司的资产、财务、机构方面相互独立,高级管理人员、财务人员不存在交叉任职。
    ▲ 本次分拆后,上市公司与拟分拆所属子公司在独立性方面不存在其他严重缺陷。


  • 叶子

    2022-03-21

    禁上分拆(下)

    上市公司所属子公司存在下列情形之一的,上市公司不得分拆:
    ▲ 主要业务或资产是上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的,但子公司最近三个会计年度使用募集资金合计不超过子公司净资产百分之十的除外;
    ▲ 主要业务或资产是上市公司最近三个会计年度内通过重大资产重组购买的;
    ▲ 主要业务或资产是上市公司首次公开发行股票并上市时的主要业务或资产;
    ▲ 主要从事金融业务的;
    ▲ 子公司董事、高级管理人员及其关联方持有拟分拆所属子公司股份,合计超过该子公司分拆上市前总股本的百分之三十,但董事、高级管理人员及其关联方通过该上市公司间接持有的除外;

  • 叶子

    2022-03-21

    禁止分拆(上)

    上市公司存在以下情形之一的,不得分拆:
    ▲ 资金、资产被控股股东、实际控制人及其关联方占用或者上市公司权益被控股股东、实际控制人及其关联方严重损害;
    ▲ 上市公司或其控股股东、实际控制人最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚;
    ▲ 上市公司或其控股股东、实际控制人最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责;
    ▲ 上市公司最近一年或一期财务会计报告被注册会计师出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告;
    ▲ 上市公司董事、高级管理人员及其关联方持有拟分拆所属子公司股份,合计超过所属子公司分拆上市前总股本的百分之十,但董事、高级管理人员及其关联方通过该上市公司间接持有的除外。

  • 叶子

    2022-03-21

    上市公司分拆条件

    上市公司分拆,应同时符合以下条件:
    ▲ 上市公司股票境内上市已满三年;
    ▲ 上市公司最近三个会计年度连续盈利;
    ▲ 上市公司最近三个会计年度扣除按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润后,归属于上市公司股东的净利润累计不低于人民币六亿元。
    ▲ 上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净利润不得超过归属于上市公司股东的净利润的百分之五十;上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的拟分拆所属子公司的净资产不得超过归属于上市公司股东的净资产的百分之三十。

  • 叶子

    2022-03-21

    什么是上市公司分拆?

    上市公司分拆,是指上市公司将部分业务或资产,以其直接或间接控制的子公司的形式,在境内或境外证券市场首次公开发行股票并上市或者实现重组上市的行为。

  • 小晶喵喵

    2022-03-17

    上市公司监管指引之对外担保

    由股东大会审批的对外担保,须经董事会审议通过后,方可提交股东大会审批。
    须经股东大会审批的对外担保,包括但不限于下列情况:
    (一)上市公司及其控股子公司的对外担保总额,超过最近一期经审计净资产百分之五十以后提供的任何担保;
    (二) 为资产负债率超过百分之七十的担保对象提供的担保;
    (三) 单笔担保额超过最后一期经审计净资产百分之十的担保;
    (四)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

  • 小晶喵喵

    2022-03-17

    什么是绿色金融

    绿色金融,是指为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动,即对环保、节能、清洁能源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等所提供的金融服务。 绿色金融可以促进环境保护及治理,引导资源从高污染、高能耗产业流向理念、技术先进的部门。它有两层含义:一是金融业如何促进环保和经济社会的可持续发展,比如支持有环境效益的项目。另一个是指金融业自身的可持续发展。

    2016年8月人民银行等七部委发布了《关于构建绿色金融体系的指导意见》,2021年10月国务院印发《2030年前碳达峰行动方案》。发展绿色金融,可通过对社会经济资源的引导,促进社会的可持续发展。

    2022年3月两会期间,来自金融系统的多位代表就我国绿色金融的发展,金融助力“双碳”目标实现,以及可持续绿色金融商业模式探索,积极献言献策。包括安全降碳、企业绿色低碳转型、绿色金融标准、绿色信贷金融工具、优化制度创新环境等,推动我国绿色金融政策在信贷、债券、基金等领域稳步落地,健康发展。

  • 小晶喵喵

    2022-03-17

    北交所上市审核与注册流程·向证监会报送

    (1)报送
    ◆审核通过后,向证监会报送审核意见、审核资料及申请文件;
    ◆报送时,披露招股说明书等文件。
    (2)进一步问询或退回补充审核
    ◆要求进一步问询的,提出反馈问题;
    ◆退回补充审核的,对相关事项重新审核,并提交上市委员会审议。
    (3)注册后披露
    ◆注册后发行前,披露招股意向书或招股说明书;
    ◆发行价格确定后5个工作日内,刊登招股说明书。
    (4)有效期
    ◆招股说明书中引用财务报表有效期6个月,特别情况可申请延期3个月;
    ◆招股说明书的有效期为六个月。

  • 小晶喵喵

    2022-03-17

    北交所上市审核与注册流程·上市委会议、形成审核意见

    (1)上市委会议通知公告
    公告:5个工作日前。
    回避:可申请委员回避。
    (2)上市委会议召开
    现场问询:召开前2个工作日查询现场问询问题清单。
    暂缓审议:存在待核实事项无法形成审议意见的,可暂缓审议。暂缓审议时间不超过两个月。同一项目只能暂缓审议一次。
    (3)形成审核意见
    审核意见:符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审核意见或作出终止发行上市审核的决定。
    审核时限:2个月,回复时间不算在内。
    回复时限:3个月。
    时限除外情形:中止、请示有权机关、落实上市委意见、暂缓审议、处理会后事项、现场检查、现场督导、要求专项核查,并要求发行人补充、修改申请文件等情形。

  • 小晶喵喵

    2022-03-17

    北交所上市审核与注册流程·审核机构审核

    (1)静默期与审核沟通
    ◆首轮问询发出前,不得与审核人员接触,不干扰审核工作;
    ◆首轮问询发出后,可进行沟通。
    (2)审核方式与手段
    ◆约见问询、调阅资料;
    ◆对发行人、保荐机构、证券服务机构进行现场检查。
    (3)问询与回复等的披露
    ◆问询发出时披露;
    ◆回复文件收到后披露;
    ◆发出上市委审议会议通知时披露;
    (4)信息披露豁免
    ◆拟披露信息属于国家秘密、商业秘密的,可豁免披露;
    ◆应当说明豁免披露的理由;

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